ERP系统软件运用风险性与內部操纵丨湖南省建立

2021-02-11 19:54| 发布者: | 查看: |

ERP系统软件为公司产生极大的管理方法提高和经济发展经济效益的同时,也务必充足了解到因为ERP系统软件本身的特性所产生的风险性。对于这种风险性,科学研究和制订ERP自然环境下公司的內部操纵对策,是ERP运用中不可忽略的新课题研究。

 

    ERP的执行,就行比风险的航行一般,令人心惊胆战而又没法抵触。在ERP运用的全过程中,公司要遭遇来源于业务流程步骤、运用构架、数据信息品质和技术性构架等四个层面的业务流程风险性。文中对于怎样从內部操纵这种风险性,明确提出掌握决之道。

 

    因为对原来手工制作业务流程步骤的再次设计方案,ERP系统软件的执行在非常大水平上更改了公司的业务流程步骤。在ERP系统软件执行之前,很多公司根据测算机的业务流程系统软件,基本全是紧紧围绕某一业务流程作用或是是职责单位运作的,例如市场销售系统软件、购置系统软件和会计系统软件等。这种系统软件也不是根据部门协作的步骤设计制作的。ERP系统软件完成了从购置到支付、定单的获得到税票的给出等业务流程集成化,完成了跨职责单位业务流程解决。

 

    在这里种状况下,ERP系统软件中单一的数据信息库,使以往部门协作的审核步骤获得简单化和缩小。缩小所导致的一个結果是,用以公司內部操纵的很多财务审计案件线索在ERP系统软件的引进后消退了。同时,公司以往根据文档审核的內部操纵体制,也没法适应ERP根据步骤的管理方法必须。更关键的是,因为公司的业务流程运行更为依靠于ERP系统软件,这类依靠和信息内容系统软件自身特性所造成的敏感性,产生了公司新的业务流程风险性。

 

    执行ERP系统软件后,公司所碰到的业务流程风险性一般来源于四个层面:业务流程步骤、运用构架、数据信息品质和技术性构架。在其中,业务流程步骤的变化对公司內部操纵的危害较大,对公司內部管理方法和会计层面的监管明确提出了新的规定,这些方面的风险性特点对比以往产生了压根性的转变。比如,在ERP系统软件中,根据敌人工步骤的设备解决,例如审核解决全自动化等,进一步提高了进行各种各样业务流程步骤的高效率。可是,在新的业务流程实行自然环境中,这种审核解决全自动化方式将更改公司內部原来的一些风险性特点,这时候相对的內部操纵管理体系就必须再次评定和设计方案。

 

內部操纵蕴涵新的风险性

 

    ERP推行的是步骤化的管理方法,摆脱了原先职责单位的条块切分,完成了公司資源的统一管理方法和共享资源。公司的运作和管理方法在一定水平上早已交到了ERP系统软件来开展操纵。

 

    那样一来,一层面造成公司所在的內部风险性自然环境产生了转变,以往手工制作情况下的操纵风险性,因为ERP系统软件的引进而越来越更为繁杂;另外一层面,ERP系统软件的执行必须对原来的业务流程步骤开展提升和设计方案,更改了公司的机构构造。

 

    步骤提升的目地便是降低或合拼步骤中反复的、不升值的阶段,原来的根据手工制作工作步骤中有益于操纵的反复阶段将消退,那样一来內部操纵管理体系会产生转变。这种转变必定对公司內部的总体操纵管理体系的合理性造成负面信息危害。在这里种状况下,就必须公司对根据ERP系统软件的重要业务流程步骤的內部操纵开展按时的审批,确定是不是存有充足的合理操纵以减少因为ERP系统软件的应用而产生的业务流程风险性。

 

定內部操纵总体目标

 

    对于由ERP系统软件执行所产生的新的业务流程操纵风险性,大家必须对公司內部操纵管理体系做再次评定和健全。ERP系统软件执行以后,內部操纵评定的总体目标一般包含下边这种內容:

 

    1.运用风险性评定方式再次明确公司中重要的业务流程步骤;

 

    2.对全部步骤和操纵的设计方案开展评定,明确这种操纵是不是非常好地考虑和适用最后业务流程总体目标的完成;

 

    3.对职位岗位职责分离出来的评定,保证在全部步骤中存有恰当的稽核点友谊衡点,对比较敏感业务流程买卖得出充足的浏览限定;

 

    4.评定操纵方法是不是有效,例如根据手工制作步骤的操纵和根据系统软件的全自动操纵是不是配搭有效。

 

明确评定范畴

 

    一般来讲,ERP系统软件将遮盖营销推广、方案、生产制造、购置、仓储物流、会计、人力资源資源等公司经营管理方法的每个方面。依据工作经验,假如对每一个步骤和操纵点都开展评定在資源的运用上是是非非常没经济的。

 

    ERP系统软件的操纵评定务必根据风险性管理方法的标准,根据风险性评定找寻对关键业务流程运行中危害较大的行业。也就是说,大家能够从公司全部业务流程风险性域中找寻对公司具备较大风险性的业务流程步骤,进而进一步明确有什么ERP控制模块在适用这种业务流程步骤。

 

    一般来讲,大家根据对业务流程步骤全部者的采访,来明确大家的评定范畴。

 

    在对执行了ERP系统软件的公司的调查日风险评定中,大家发觉,ERP系统软件中涉及到到公司收益业务流程、开支业务流程和库存量业务流程的系统软件操纵步骤对公司的业务流程可否圆满运行危害较为大。针对这类危害,是那样界定的:因为业务流程操纵的消弱,造成公司出現经济发展难题和违反规定难题的将会性提升。

 

    比如,公司管理方法层十分关心会计操纵的內部和外界步骤,由于这些这种步骤决策了会计数据信息的精确性,是体现公司运行是不是身心健康的“脉率”。因而,大家一般会更关心收益业务流程,它包含主数据信息维护保养、市场销售定单解决、发运、开税票、退换货和收付款等操纵內容。

 

评定操纵计划方案

 

    在明确评定范畴以后,大家必须对这种步骤开展叙述和剖析。对ERP步骤中的每一个姿势,大家都必须追朔到它的結果,叙述风险性特点并确定相对的操纵点。

 

    在ERP自然环境中,一般有二种操纵方法大家必须考虑到:一种是根据系统软件的操纵,另外一种是根据步骤的操纵。在ERP系统软件支撑点的业务流程步骤中,所述二种方法一般必须融合应用。

 

    手工制作操纵关键借助本人岗位职责的执行来进行。例如,一般支付是必须根据填写表格、签名确定才可付款的。根据ERP系统软件的操纵,是由手机软件来进行的,根据操纵数据信息的合理性和有效性来限定和审查姿势的合理合法性。ERP系统软件的主要参数设定将决策这一行业的操纵级別。

 

    这种操纵包含客户浏览、字段名认证、工作中流和很多别的用以保证数据信息解决一致性的操纵。比如,系统软件会全自动回绝转化成一张与前一顺序号同样的税票。那样就全自动减少了错漏产生的将会性和应对帐款解决的错乱。

 

    非常值得留意的是,在ERP系统软件执行全过程中,一些二次开发设计工作中会消弱在系统软件中早已设定好的操纵,进而造成新的风险性因素。这一情况下,大家务必要用力工业自动化制来填补。

 

健全操纵,避免盲点

 

    必须掌握的是,就算依据ERP系统软件的规定,调节和提升了內部操纵,降低了因为“步骤全自动化”产生的內部操纵将会的消弱,依然没法完全清除系统软件自身的特性造成的操纵盲点。这在繁杂的系统软件插口和要用户浏览情况下,难题是较为突显的。

 

    非常少有公司用一个系统软件将公司全部的数据信息和步骤都管理方法起來。因此,ERP系统软件和别的系统软件中间的插口是完成不一样系统软件间数据信息互连相通的必不可少。这种坐落于不一样系统软件中间的插口是一个关键的风险性地区。

 

    因为不一样系统软件的数据信息文件格式将会彻底不一样,以便完成数据信息的传送,就必须开展一系列产品的变换。这就需要求对于不一样的技术性服务平台和特性开发设计不一样的插口,这种插口会造成新的操纵层面的难题日风险。另外一层面,很多公司在执行了ERP系统软件后,深陷了客户浏览层面的难题。例如,假如浏览管理权限对外开放给不可该有着浏览管理权限的本人或团队,它将巨大地提升数据信息遭受毁坏的风险性。欠缺对这种客户管理权限的合理操纵,会减少这些比较敏感买卖的安全性性。因此,客户浏览对比较敏感买卖的浏览必须根据合理的操纵,比如责权分离出来的标准多方面限定。

 

    做为公司管理方法信息内容化过程中关键的一项內容,ERP系统软件正逐渐在公司中获得普遍运用。可是,当我们们关心其为公司产生极大的管理方法提高和经济发展经济效益的同时,也务必充足了解到因为ERP系统软件本身的特性所产生的风险性。对于这种风险性,科学研究和制订ERP自然环境下公司的內部操纵对策,是ERP运用中不可忽略的新课题研究。

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